Задекларуйте доходи та отримайте податкову знижку
Головне управління ДПС у Харківській області інформує, що триває кампанія декларування доходів, отриманих громадянами у 2025 році. Громадяни можуть скористатися правом на податкову знижку та повернути частину раніше сплаченого податку на доходи фізичних осіб. Для цього потрібно подати податкову декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2026 року включно.
Податкова знижка - це реальна можливість компенсувати частину витрат, які громадянин поніс протягом року. Йдеться про кошти, сплачені у 2025 році, зокрема, за навчання у державних закладах освіти, користування іпотечним житловим кредитом, використання репродуктивних технологій, переобладнання транспортного засобу на біопаливо, благодійні внески та інші витрати, визначені Податковим кодексом України.
Важливо пам’ятати, що до податкової знижки зараховуються лише фактично сплачені витрати, підтверджені документами. Це можуть бути квитанції, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові ордери - головне, щоб у документах було зазначено і надавача послуг, і особу, яка здійснила оплату.
Після подання декларації кошти повертаються протягом 60 календарних днів. Водночас сума податкової знижки не може перевищувати розмір річного доходу, отриманого у вигляді заробітної плати.
Щоб скористатися податковою знижкою, необхідно подати податкову декларацію про майновий стан і доходи до податкового органу за місцем реєстрації. Зробити це можна особисто, через представника, поштою і дистанційно - через Електронний кабінет або мобільний застосунок «Моя податкова», доступний для Android та iOS.
Онлайн-сервіси дозволяють подати декларацію швидко та зручно, додавши підтвердні документи в електронному вигляді.
Звертаємо увагу, якщо громадянин не скористався правом на податкову знижку до кінця року, що настає за звітним, - до 31 грудня 2026 включно, то таке право втрачається і не переноситься на наступні роки.
Національна стратегія доходів: ключові стратегічні цілі
Головне управління ДПС у Харківській області інформує, що Національна стратегія доходів – дорожня карта реформування податкової системи та удосконалення процедур податкового адміністрування, яка необхідна для забезпечення потенціалу задоволення фіскальних потреб у середньостроковій перспективі. Вона підтримує економічне зростання через зменшення нерівності та неефективності в політиці та адмініструванні доходів. Це бачення майбутньої системи доходів України, що надає чіткості та мети реформам.
Національна стратегія доходів (далі – НСД) має на меті не лише модернізацію податкового адміністрування, але й створення умов для справедливої податкової політики, що сприятиме зменшенню нерівності в суспільстві та підвищенню ефективності управління державними доходами. Стратегія є баченням майбутньої системи доходів, яка надає чіткості та впевненості всім учасникам податкового процесу.
Ключові стратегічні цілі НСД:
Макроекономічна стабільність: забезпечення високого рівня мобілізації доходів дозволить зменшити залежність України від зовнішніх фінансових джерел, зберігаючи фінансову стабільність. Гармонізація з ЄС: адаптація податкового законодавства до стандартів Європейського Союзу та виконання міжнародних зобов'язань зміцнить позиції України на глобальному рівні.
Довіра та прозорість: реформи спрямовані на зміцнення доброчесності контролюючих органів через посилення антикорупційних заходів, що підвищить довіру платників податків та громадськості.
Податкова культура: підвищення рівня відповідальності та дотримання податкових норм як платниками податків, так і контролюючими органами є важливим елементом реформи.
Цифровізація: впровадження сучасних цифрових рішень дозволить спростити податкове адміністрування, зробивши процес більш прозорим, зручним та ефективним для платників.
ДПС запроваджує новий інструмент, який допоможе бізнесу уникати блокування податкових накладних
ДПС запроваджує новий інструмент, який допоможе бізнесу уникати блокування податкових накладних. Це «дорожні карти», які допоможуть платникам ПДВ без помилок заповнити і подати Таблицю даних. Про це на своїй сторінці у Facebook повідомила в. о. Голови Державної податкової служби Леся Карнаух.
«Іноді навіть однієї несуттєвої помилки достатньо, щоб зупинити процес. Одна неточність і податкова накладна зупинена. Завдяки комплексу заходів нам вже вдалося суттєво скоротити відсоток заблокованих податкових накладних. На сьогодні він становить 0,1 – 0,15%. Робимо наступний крок, щоб полегшити роботу бізнесу. Щоб технічні помилки не зупиняли роботу сумлінних платників», – сказала Леся Карнаух.
ДПС розробила ще один практичний інструмент. Фахівці ДПС проаналізували низку кейсів, запити профільних асоціацій, врахували специфіку різних видів господарської діяльності.
Розробили «дорожні карти» для роботи з таблицями даних платника податку на додану вартість. Не теорія, а чіткі практичні поради. Все те, що допоможе правильно заповнити Таблицю даних і уникнути помилок.
Таблиця даних платника податку – це зведена інформація про коди видів економічної діяльності (КВЕД), коди товарів (УКТЗЕД) та послуг (ДКПП), які платник регулярно постачає, виготовляє та реалізує на території України.
Цільові групи, для яких подання таблиці є найбільш актуальним:
- виробнича та переробна сфери;
- будівництво;
- сфера надання послуг та виконання робіт;
- сільськогосподарські товаровиробники.
«Дорожні карти» вже на вебпорталі ДПС:
Основні вимоги та особливості подання
Подання Таблиці даних має свої особливості, неврахування яких може призвести до відмови в її врахуванні:
1. Таблиця обов'язково подається з поясненням, де зазначено вид діяльності з посиланням на податкову та іншу звітність.
2. Документ подається в електронній формі технічними засобами електронних комунікацій.
3. У разі ведення кількох видів діяльності – таблицю даних платника ПДВ можна подавати окремо на кожен з видів діяльності.
4. На коди, які є у врахованій таблиці даних платника, повторно таблиця не подається.
5. Для розкриття суті господарських операцій можуть бути надані також копії документів, що підтверджують специфіку діяльності.
Що обов'язково вказати в поясненні?
Для позитивного рішення комісії платник має розкрити суть своєї діяльності.
Пояснення повинно містити інформацію про:
- платника податку та специфіку його діяльності,
- трудові ресурси, задіяні у господарській діяльності (згідно з Податковим розрахунком сум доходу),
- матеріальні ресурси (з відображенням у формі 20-ОПП та фінансовій звітності): основні засоби, транспорт, земельні угіддя, спецтехніка,
- дозвільні документи: ліцензії, допуски та інші необхідні документи,
- обов’язкове посилання на податкову та фінансову звітність платника.
Чому Таблицю можуть не врахувати: типові помилки
Коли комісія приймає рішення про неврахування таблиці:
- таблиця даних платника подана без пояснення,
- у поясненні відсутні:
посилання на податкову та фінансову звітність,
не розкрито суті господарських операцій,
- у суб’єкта господарювання відсутні трудові ресурси для виконання робіт або зарплата менше мінімально встановленого рівня,
- у поясненні виявлена розбіжність між зазначеною платником інформацією та даними автоматизованих систем.
Наприклад:
- сільгоспвиробник подає таблицю на реалізацію продукції, але не має інформації про земельні ділянки, техніку чи персонал.
- кредит сформовано за рахунок придбання товарів, що не стосуються основної діяльності (наприклад, закупівля оргтехніки та продуктів харчування для будівельних робіт).
- виявлено невідповідність між інформацією від платника та даними автоматизованих систем ДПС.
- розмір заробітної плати працівників нижчий законодавчо встановленого мінімуму.
